作者：吕泽君 

来源：“涉外家事法律服务”微信公众号 

发布时间： 2017-01-16

上海市浦东新区人民法院

民事判决书

                                                                                                                    (2008)浦民二(商)初字第2541号 

原告金X(JIN JUN)，女，德国国籍，护照号码954256XXX，住An den Muehlwegen20D60XXXFrankfurt am Main，Germany。

原告金XX(JIN JENNY)，女，德国国籍，护照号码E1033366，住An denMuehlgen20D60XXXFrankfurt am Main，Germany。

法定代理人金X，金XX的母亲。 

以上两原告共同委托代理人程惠瑛，上海程惠瑛律师事务所律师。

以上两原告共同委托代理人王寒笑，上海程惠瑛律师事务所律师。 

被告上海XXX钢材有限公司，住所地上海市浦东新区金桥镇金新路。 

法定代表人金X（已故，尚未产生新的法定代表人）。

委托代理人韩学义，上海市莫高律师事务所律师。

第三人薛XX，男，汉族，住上海市黄浦区河南南路。

委托代理人韩学义，上海市莫高律师事务所律师。

原告金X、金XX诉被告上海XXX钢材有限公司、第三人薛XX股权确认纠纷一案，本院2008年6月5日受理后，于2008年7月21日公开开庭进行审理。原告金X、两原告的委托代理人程惠瑛、被告的委托代理人韩学义、第三人薛XX及其委托代理人韩学义到庭参加诉讼。本案现已审理终结。

原告金X、金XX诉称：被告上海XXX钢材有限公司（以下简称XXX公司）为金X（金X之夫/金XX之父）与第三人薛XX合资经营，该公司注册资金为人民币100万元。其中金X出资人民币90万元，占90%股权，任法定代表人及公司执行董事兼任总经理；薛XX出资10万元，占10%股权，任监事。2006年12月31日，XXX 公司净资产为2336678.07元。2007年7月30日，金X在德国死亡。根据中国的公司法第七十六条的规定及上海市浦东公证处出具的《继承权公证书》，两原告继承了金X在XXX公司拥有的90%股权，具有XXX公司股东身份。自此，原告有权要求第三人办理工商变更登记手续及按公司章程行使股东权力。2008年5月，两原告至浦东工商局咨询，工商局告知两原告，办理XXX公司90%股权继承的工商变更登记必须提供两原告与被告签字的股东会决议、章程修正案等文件，且两原告与被告必须亲自当场签字。但原告多次要求第 三人办理相关手续，第三人均予以拒绝。2008年5月21日，两原告委托律师致函第三人及公司管理人员要求其交出公司公章、财务印鉴章、财务帐簿、公司经营资料，被告不予理睬。2008年5月26日，原告与律师共同至XXX公司要求召开股东会，并将准备好的股权变更股东会决议、章程修正案等文件交给被告要求签字确认，并与两原告一起到工商局签字、办理股权继承相关手续。但第三人当场予以拒绝并表示XXX公司是其本人一人所有，由其负责全部经营活动，原告无权参与。更令两原告气愤的是，在金X过世长达九个月的时间中，第三人趁两原告长期居住国外，把持公司公章、财务印鉴章、财务帐簿、公司经营资料，违反原大股东的经营方针，将XXX公司资产转移，造成公司经营发生严重困难。原告要求法院判令：一、确认两原告为上海XXX钢材有限公司的股东，其中金X占45%股权，金XX占45%股权；二、判令被告和第三人办理股权变更手续；三、本案诉讼费、保全费由被告承担。

被告上海XXX钢材有限公司辩称：不同意原告诉请。原告诉称的事实和理由都是错误的。2008年5月 26日之前，原告方从未来过公司，也从未向公司或第三人提出任何办理工商变更登记的事宜。5月26日，原告携律师突然来到公司，宣称其是占90%股份的大股东，要求按其指示行事，弄得公司人心惶惶。原告现申请法院财产保全冻结被告公司帐户的行为，已经严重影响了公司的正常经营。公司法第七十六条规定自然人死亡后，其合法继承人可以继承股东资格。这不意味着继承人当然获得公司股权，是否获得股权需要与公司其他股东协商。原告对公司法第七十六条的理解有偏差。原告错误行使权利，造成被告损失，原告应该承担一切后果。

第三人薛XX辩称：在2008年5月26日之前，原告从未向他说起过要成为公司股东的事情，直到5月26日原告带律师来公司，要求他在文件上签字。他没有否认原告的继承权。薛XX提出，如果原告要作为股东加入，必须：一、解决被告XXX公司和金X注册在香港的香港XXX公司之间可能发生的法律问题；二、对之前保留在香港XXX公司的被告公司利润分配必须处理清楚；三、对被告公司之前利润分配和之后合作经营方针应明确表态。在以上问题没有解决的情况下，他不同意原告成为公司的股东。

经审理查明：被告XXX公司是由案外人金X和第三人薛XX于2002年成立的内资有限责任公司。其经营范围为：钢材、机电产品、玩具、灯具、化工产品、塑料制品的销售，自营和代理各类商品和技术的进出口等等。2005年7月，XXX公司修改章程，股东变更为金X和薛XX，金X出资90万元、薛XX出资10万元，注册资金为100万元。同时，股东会决议由金X担任公司的执行董事，薛XX担任公司的监事。2006年度XXX公司的企业法人年检报告书显示XXX公司经营情况良好，公司的净资产总额为2336678.07元，税后利润为 716543.70元。

原告金X系金X的妻子、原告金XX系金X的女儿。金X一家原为中国国籍，于2006年2月加入德国国籍 。2007年7月30日，金X在德国死亡。

2008年5月12日，上海市浦东公证处出具一份《继承权公证书》。内容为：两原告为金X的继承人；金X 死亡后遗有XXX公司注册资金中的出资额人民币90万元，未发现金X生前留有遗嘱；金X的父母对金X的上述遗产自愿表示放弃继承权；因此，上述遗产依法由其妻子金X和女儿金XX二人共同继承。

2008年5月21日，原告金X委托律师向第三人薛XX发出一份律师函。内容为：XXX公司的原股东金X病故，根据继承公证书，金X的妻子金X和女儿金XX继承了金X在XXX公司的90%股权，工商变更登记手续在办理之中；请薛XX将所经营分管的业务及财务支出相关文件及材料交给金X。原告金X向XXX公司的员工发出类似的律师函。同年5月26日，金X和律师到达XXX公司的办公场所，要求薛XX签署公司变更登记申请书、公司章程的修正案、股东会决议等文件。薛XX予以拒绝。

审理中，薛XX认为香港XXX公司和被告XXX公司均由大股东金X控制，通过关联交易，将营业利润留在香港XXX公司；需在解决了香港XXX公司的利润分配问题后再来谈股权继承问题。而金X认为香港XXX公司与本案原告要求继承股权无关。本院询问薛XX是否愿意收购金X名下90%的股权时，他同样表示要以解决香港XXX公司的利润分配以及解决被告XXX公司和香港XXX公司以后可能发生的一切法律问题为前提条件。双方对此各执己见，致调解不成。

另查，被告XXX公司的章程中未对股东死亡后的股权继承问题作出规定。 以上事实由XXX公司的章程、工商登记资料、继承权公证书、律师函、公司变更登记提交材料目录、金X与两原告的德国护照以及庭审记录在案佐证。 本院认为：本案是一起涉外的股权确认纠纷,由于相关公司的注册经营地均在中国境内，依据最密切联系原则，应适用中国法。 一、关于两原告要求确认其继承被告公司股权的问题。我国的继承法规定，遗产是公民死亡时所遗留的个人合法财产。股权无疑是个人的合法财产，但股权与一般的有形财产不同，它不仅有财产属性即对公司资产的收益权，还有人身属性即对公司重大决定的决策权和选择管理者的权利。我国公司法第七十六条规定，自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。该条文明确 了继承人不仅可以继承股权中财产权益，而且还可继承股权中的股东身份。因此，除非公司章程另有规定， 股东资格的继承不需公司或者公司其他股东的同意。本案两原告是被告XXX公司已故股东金X的合法继承人。被告XXX公司和第三人薛XX对两原告继承股权所提出的条件，均不构成法律上的抗辩。XXX公司的章程也未对股权继承问题做出与法律相反的规定。据此，两原告可以继承XXX公司的股权。按照我国的继承法，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。两原告各继承XXX公司45%的股权。

二、关于两原告要求被告、第三人办理股权变更登记手续的问题。内资企业的股东是否可以变更登记为外国人，涉及到我国对外国人投资内资企业的股权审批制度。商务部等六部委制定的《关于外国投资者并购境内企业的规定》中规定：外国投资者并购境内企业，应符合中国法律、行政法规和规章对投资者资格的要求及产业、土地、环保等政策；被并购境内企业原有所投资企业的经营范围应符合有关外商投资产业政策的要求；不符合要求的，应进行调整；外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，应依照本规定经审批机关批准，向登记管理机关办理变更登记或设立登记。境内公司的自然人股东变更国籍的，不改变该公司的企业性质。

金X投资XXX公司时是中国国籍，其投资一家内资企业XXX公司不存在审批问题。金X变更为德国国籍后，按照上述《关于外国投资者并购境内企业的规定》，不改变XXX公司的企业性质。金X死亡后，由德国国籍的继承人(即两原告)继承金X在一家内资企业的股权，企业性质是否变更以及是否需要经审批机关批准后，再向登记管理机关办理变更登记，上述规章没有规定。原告律师在庭审中陈述，经其向有关机关咨询，外国人继承股权可以参照《关于外国投资者并购境内企业的规定》操作。现两原告要求被告和第三人办理股权变更登记手续，需要得到审批机关的批准文件。在两原告没有获得批准文件前，登记管理机关不会受理被告XXX公司的变更登记申请。所以，本院对两原告的该项诉讼请求难予支持。

我国公司法规定，记载于股东名册上的股东，可以依照股东名册主张行使股东权利。公司股东未经登记或者变更登记，不得对抗第三人。所以，股权登记并非确认股权的生效要件，而仅是对抗要件。本案中确认两原告继承股权并不以变更登记为生效要件。

综上，依据《中华人民共和国继承法》第十三条第一款、《中华人民共和国公司法》第七十六条之规定，判决如下:

一、确认被继承人金X在被告上海XXX钢材有限公司90%的股权由原告金X和原告金XX各继承45%；

二、驳回原告金X和原告金XX其他的诉讼请求。 案件受理费人民币12800元和诉讼保全费人民币5000元，由两原告承担。

如不服本判决，可在判决书送达之日起两原告在三十日内、被告在十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。

                                                                                              审判长孙黎     

                                                                                              代理审判员 朱俊   

                                                                                              人民陪审员 董怡娴

                                                                                              书记员 钱丽莹                                                                                                                                               

                                                                                      二OO八年十二月十八日